확정급여형DB 퇴직연금제도의 퇴직급여 지급

확정급여형DB 퇴직연금제도의 퇴직급여 지급

퇴직연금 헷갈리시죠. 쉽게 설명해 보았습니다. 퇴직연금 종류, 수령방법, 지급절차, 개념, 중도인출 범위까지 작성하였습니다. 우리는 국민연금과 별개로 노후 준비를 위한 퇴직연금 또한 갖고 있어야 합니다. 안정되는 노후생활을 보장하기 위해 나온 것이 퇴직연금입니다. 퇴직연금이란 근로자의 노후 소득보장과 생활 안정을 위해 제작된 것으로 퇴직 시 연금 아니면 일시금으로 지급하는 제도입니다. 퇴직금 근속연수 1년에 관하여 30일분 이상의 평균 임금을 퇴직 시 일시금을 지급합니다.

퇴직금의 경우 회사가 파산했거나 퇴직금을 지불할 수 없는 경우가 있을 수 있습니다. 그러한 단점을 보완하기 위해 나온 것이 퇴직연금 제도입니다.

퇴직금와 퇴직 연금의 차이가 무엇일까?

퇴직금과 퇴직연금은 둘 다. 근로자가 퇴사할 때 받는 금액이지만, 그 차이점이 명확히 존재합니다. 퇴직금은 퇴직 처리 시 받는 금액으로, 회사에서 직접 관리됩니다. 반면, 퇴직연금은 외부 전문 기관인 퇴직연금사업자가 관리하며, 연금 아니면 일시금 형태로 수령할 수 있습니다. 퇴직금은 퇴사한 날을 기준으로 3개월간의 평균임금으로 계산됩니다. 이는 공무원이 근무한 기간 동안 받은 임금을 총합하여 3개월로 나누어 구합니다.

이렇게 계산된 퇴직금은 공무원이 퇴사할 때 회사에서 한 번에 지급됩니다. 퇴직금 계산은 세부적인 공식을 적용하여 이루어 지고 있습니다. 이에 대한 구체적인 정보는 퇴직규정을 참고하여야 합니다. 반면, 퇴직연금은 근로자가 퇴직 시 연금 아니면 일시금으로 받을 수 있는 제도입니다.

확정기여형DC형

개인형 퇴직연금IRP Individual Retirement Pension 장점 가입자가 직접 운용이 가능해 퇴직급여를 묻어두는 것이 아니라 굴릴 수 있습니다. 수익률의 따라 퇴직금이 더 많아지기도 적어지기도 합니다. 개인적으로 운용능력이 있으신 분들은 DC형으로 굴리셔서 추후 퇴직금을 느는 것이 좋습니다. 하지만 수익률이 떨어졌을 시 퇴직금 총액의 감소는 가입자의 책임입니다. 예를 들어, 5년간 쌓인 퇴직금이 1500만 원이고 개인이 운용한 수익이 100만 원이라면 퇴직금은 1600만 원이 됩니다.

회사는 납입할 부담금 해마다 해마다 임금총액의 112 이상이 사전에 확정됩니다. 추가납입, 중도인출, 담보대출 가능합니다.

IRP 소득공제

IRP는 세제 혜택이 주어지는 금융상품 중 하나입니다. IRP에 납입한 금액은 소득에서 공제되어, 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

세제 혜택은 정부의 정책에 따라 변동될 수 있으므로, 최신 정보를 파악하는 것이 중요합니다. 또한, 본인의 납입액과 소득 경우에 따라 받을 수 있는 혜택이 달라질 수 있으므로, 개인의 경우에 맞게 세제 혜택을 이해하고 활용하는 것이 필요합니다.

퇴직연금의 종류 및 수령방법

퇴직금에는 주로 세 가지 유형이 있습니다. 확정급여형DB형, 확정기여형DC형, 그리고 개인형IRP입니다. 이들은 납입 방법 및 운용 방식에 따라 여러가지 특징을 지니고 있습니다. 1. 확정급여형DB형은 근로자가 퇴직 시 받을 연금이 미리 확정되어 있으며, 회사가 관리합니다. 이는 일시금으로 지급되며, 근로자의 평균 임금과 관련이 있습니다. 2. 확정기여형DC형은 회사와 근로자가 해마다 일정액을 부담하여 적립하며, 근로자는 자신이 적립한 금액과 수익을 받습니다.

이곳에서 근로자도 직접 퇴직연금에 기여할 수 있습니다. 3. 개인형(IRP)은 개인이 가입자로 등록되는데, 이는 회사와 근로자의 관계가 아닌 소득을 받는 개인이 직접 관리합니다. 이는 세액공제의 혜택이 있으며, 퇴직 시 받은 금액을 한 곳에 모아 노후에 활용할 수 있습니다.

퇴직연금 디폴트 옵션

디폴트 옵션은 퇴직연금에서 자주 사용되는 용어로, 근로자가 특별한 운용지시를 하지 않으면 사업자가 사전에 등록한 운용방안으로 자동 운용되는 제도를 말합니다. 이는 보통 확정기여형DC 아니면 개인형IRP 형태의 퇴직연금에서 적용됩니다. 2023년부터 시행된 이 디폴트 옵션은 고용노동부의 승인을 받은 상품만이 적용되며, 퇴직연금 가입자의 이익을 보호하기 위한 필요한 제도입니다. 이는 퇴직연금 가입자가 운용지시를 내리지 않을 경우 미리 지정된 투자 상품으로 자동 운용됩니다.

디폴트 옵션의 목표는 수익률을 극대화하는 것으로, 이를 통해 호주와 미국에서 시행한 결과 수익률이 좋아졌다는 점에서 우리나라에서도 도입되었습니다. 하지만 이와 같이 디폴트 옵션에 대한 인식은 아직 낮아, 많은 근로자들이 이를 잘 이해하지 못하거나 필요성을 인지하지 못하는 경우가 많습니다.

자주 묻는 질문