2024 연말정산 근로소득공제, 소득공제 인적공제, 세율 맞벌이 부부 꿀팁

2024 연말정산 근로소득공제, 소득공제 인적공제, 세율 맞벌이 부부 꿀팁

2024년 혹은 2023년 귀속분 연말정산 개념에 관해 간략히 정리해보겠습니다. 연말정산 과정에서 결정세액을 구출하는 단계별로 사용되는 용어들이 많습니다. 총급여액, 소득공제, 과세표준, 소득세율, 세액감면 등이 그렇습니다. 항목별 모든 세부 내용을 다. 담을 수는 없겠지만 적어도 각 용어들이 어떤 것을 의미하는지를 파악하신다면 연말정산 과정과 개념에 대해서도 쉽게 이해하실 수 있으실 겁니다. 연말정산 시기가 다가오고 있습니다. 2023년 근로수입이 있는 근로자는 기납부 세금에 대한 연말정산을 통해 2024년 2월 급여지급시 세금을 환급받을 수 있습니다.

물론 추가납부세액이 발생할 수도 있습니다.

인적공제 추가공제

그리고 인적공제에서 중요한 추가공제 추가공제는 경로우대의 경우 기본공제대상자인 어버이의 연세가 만 70세 이상이면 추가로 100만원을 더 공제받을 수 있습니다. 그리고 부녀자 공제의 경우 1명당 50만원 공제가 가능한데 조건은 근로소득금액이 3천만원 이하인 근로자가 배우자가 있는 여성근로자이거나 배우자가 없는 여성근로자가 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주인 경우입니다. 인적공제 기본공제 및 추가공제의 경우 국세청 연말정산간소화서비스 등에서 일괄로 조회되는 정보가 아니라 내가 직접 해당여부를 확인해서 추가로 공제를 신청해야하므로 반드시 연말정산을 하는 사람을 기준으로 추가로 인적공제를 받을 수 있는 가족이 있는지 내가 추가 공제대상에 해당되는 요건을 충족하고 있는지를 확인해서 소득공제를 받아야 합니다.

신용카드 공제 등 일반적인 소득공제 내용

신용카드 공제율 15 현금영수증, 체크카드 30 전통 시장이나 대중대중교통 등을 이용하거나 체크카드, 신용카드 등을 사용하면 나라에서 소득공제를 더 해줍니다. 다만 공제한도가 있습니다. 총급여가 7,000만 원 이하라면 연간 300만 원까지 공제한도를 적용받습니다. 그리고 중요한 것은 연소득의 25를 초과하는 금액부터 소득공제를 받을 수 있습니다. 무요건 사용한다고 받는 것이 아니라 연소득에서 25 초과분에 관해 연간 삼백만 원까지만 소득공제를 받을 수 있으므로 연수입이 5,000만 원인 근로자의 경우라면 천이백오십만 원을 넘는 사용분에 관해 소득공제를 받을 수 있게 됩니다.

연말정산 소득공제 중 인적공제

연말정산에 소득공제는 총급여액에서 근로소득공제를 뺀 근로소득금액에서 법에서 정한 일정요건을 갖춘 경우 근로소득금액에서 추가로 공제를 해주는 항목입니다. 소득공제를 많이 받아야 과세표준이 낮아져 세율이 낮아지거나 과세표준 자체가 낮아져 산출세액이 작아질 수 있으므로 내가 요건을 충족하는 공제대상인지 여부를 심사숙고하는 것이 중요합니다. 저번 포스팅에서도 말했지만 부녀자공제의 경우 해당되는 여성직장인들이 많은데도 근로소득금액 3천만원 금액기준을 총지급액 3천만원으로 착각해서 추가공제를 받지 않는 직원들이 많으니 내가 부녀자공제 대상인지를 올바르게 확인해보시면 좋습니다.

연말정산 과정에 쓰이는 단어 정리

서두에 언급했던 것 처럼 연말정산은 근로자의 2023년 총 급여에서 소득공제, 세액감면 등의 과정을 거쳐 최종적인 세액을 산출하는 과정입니다. 이같은 경우애 등장하는 용어들, 예컨데 총급여액은 무엇이고, 소득공제는 무엇인지, 과세표준, 세율, 세액감면 등은 어떤 내용인 것인지 개념을 이해하면 연말정산 과정을 파악하는데 용이할 수 있습니다. 아래의 순서는 연말정산 과정세액산출과정이나 다름 없습니다.

과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 하지만 산출세액이 최종적인 세금액은 아닙니다. 다행스럽게도 산출세액에서 여러 세액공제를 적용해주기에 세액이 조금 더 낮아질 수 있게 됩니다. 세액공제는 산출세액에서 세액감면을 공제한 후 특정목적에 따라 여러 세법에서 규정한 세액만큼을 추가로 공제해주는 것을 말합니다. 주요 세액감면 항목으로는 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제, 월세액 세액감면 등이 있습니다.

소득공제와 비슷하게 적용될 수 있는 세액감면 항목이 많을 수록 최종 결정세액은 줄어들게 됩니다. 사실, 연말정산의 핵심은 소득공제와 세액공제입니다. 둘 다. 연관된 것들이 얼마나 많으냐에 따라 세금이 줄어들게 됩니다. 비슷한 개념이지만 차이는 있습니다. 소득공제는 세율을 곱하기 전 과세표준 금액을 줄여주는 것이고, 세액공제는 세율을 곱하여 세액을 산출한 후 이 세액에서 다시 공제를 해주는 것입니다.

자주 묻는 질문